Vor- und Nachteile einer Übertragung des Erbes

Sehr geehrte Damen und Herren,

Zunächst die Rahmenfakten:

Familienverhältnisse: Mutter XY - ca. 65 Jahre alt, geschieden, Eltern verstorben, eine Schwester lebend, 80 Jahre) und zwei Kinder A (45 Jahre) und B (50 Jahre). Familienverhältnisse der Kinder: zweimal nicht verheiratet, Kind A hat wiederum zwei Kinder: C und D. Vater von A und B (also Ex-Mann von Frau XY noch lebend).
Der Bruder von XY ist vor zwei Jahren verstorben und das Erbe (ein Zweifamilienhaus mit Grundstück im Wert von ca. 220.000) ging zu gleichen Teilen an Mutter XY und ihren Kindern A (Sohn) und (Schwester) B (jeweils zu ein Drittel).
Dieses Erbe ist zwar schon wirksam, aber die neuen Besitzstände noch nicht ins Grundbuch übertragen. Eine Eintragung ist ja innerhalb von zwei Jahren soweit ich weiß, kostenfrei. Das steht nun an.
Allerdings könnte die Mutter XY nun auf ihren Erbteil verzichten (sie hat ohnehin noch ein Vermögen in Höhe von ca. 250.000 in Form einer Immobilie sowie ca. 1.500 Euro monatliche Rentenzahlung), um diesen auf die Kinder A und B zu übertragen. Die Frage ist ihrerseits: Welche Vor- und welche Nachteile bringt dies mit? Was müsste man gegebenenfalls noch bedenken?
Wichtig scheint es bei dieser Frage, genau das Ziel festzulegen: A, B und C kooperieren zu 100 Prozent zusammen und möchten die beste Option ausloten. Aus Perspektive der Mutter XY liegt das Ziel darin, eine möglichst gute Übertragung ihres Eigentums an die Kinder A und B zu gewährleisten (Ihre eigenen wirtschaftliche Situation ist ja gesichert). Außerdem ist das (langfristige) Ziel, eine Übertragung an die zwei Enkelkinder C und D zu gewährleisten.
Fall 1: Übertragung des Erbteiles sofort:
Dies hat den Vorteil, auf das geerbte Vermögen z.B. nach zehn Jahren nicht mehr für evtl. Pflegekosten herangezogen werden kann. Ein weiterer Vorteil wird darin gesehen, dass im Falle des Ablebens des eigenen Kindes A vor der Mutter XY (z.B. in fünf Jahren) der oben beschriebene Erbteil dann auch an die Enkelkinder C und D übergehen würde (Wenn zuerst das Kind A stirbt, B aber noch lebt, und dann Mutter XY stirbt, wäre die Frage, wieviel des Vermögens an B und C gehen würde.).
Ein kleiner Vorteil noch dieser Variante (Fall 1) : Die Eintragung ins Grundbuch wäre nun noch kostenfrei (2-Jahres-Frist), da der Wert des Erbes aber bei insgesamt 210.000 Euro liegt, sind diese Kosten aber auch übersichtlich, aber nicht unerheblich.
Ein Nachteil noch bei dieser Variante (Fall 1): Wenn das Ziel ist, dass langfristig auch die Enkelkinder Teile des Erbes erhalten, was passiert dann bei folgender Variante:
Sohn A lebt länger als Tochter B: Tochter B verstirbt vor Mutter XY (immer noch Fall 1). Dann müsste Sohn A ja wiederum relativ hohe Erbschaftssteuern zahlen für das Erbe von Schwester B. Wäre das Vermögen aber nicht jetzt übertragen worden und die Mutter weiterhin Besitzerin, so würde das Erbe im Falle des vorherigen Ablebens der Tochter B ja ganz auf A übertragen, wenn auch Mutter XY danach irgendwann stirbt und somit wäre gewährleistet, dass das Erbe an C und D ohne stärkeren Steurverlust übertragen werden kann.
Möglich wäre ja auch folgender Fall. Sohn A stirbt zuerst, dann Mutter XY, dann Tochter B: In dem Fall fallen wiederum hohe Erbschaftssteuerkosten für Enkelkinder C und D an: Nach dem Tot der Mutter erhält Tochter B das gesamte Vermögen und dann nach Ihrem Ableben erst die Enkelkinder C und D.
Zusammengefasst: Es gibt viele Unwägbarkeiten, insbesondere „die Reihenfolge des Ablebens", aber wie sähe ein guter allgemeiner Rat aus, wenn Priorität wäre, das Erbe ohne Verlust an die Kinder bzw. die Enkelkinder weiterzugeben? Gibt es irgendwelche Faktoren die ich irgendwie nicht bedacht habe?? Konstellationen, die ich nicht bedacht habe?
Alter der Mutter ist 65, der Tochter 50, des Sohnes 45, so dass im Durchschnitt die Mutter also zuerst sterben wird, die Kinder etwa zeitgleich (wegen der statistisch höheren Lebenserwartung von Frauen).
Vielen Dank für eine Antwort!





Einsatz editiert am 06.03.2020 16:02:36