Guten Abend,
das Problem erscheint mir weniger die Erbschaftssteuer, als möglicherweise Schenkungssteuer zu sein.
Sie haben Recht, daß bei einer Einsetzung als Begünstigte zu Lebzeiten keine Erbschaftssteuer anfällt, da die Einsetzung noch als Rechtsgeschäft unter Lebenden gilt. Dies hilft Ihnen allerdings nicht, da möglicherweise eine Schenkung vorliegt. Schenkungssteuer und Erbschaftssteuer sind der Höhe nach identisch.
Ob eine Schenkung vorliegt und ob die Freibeträge nicht greifen, vermag ich anhand Ihrer Schilderung nicht zu beurteilen. Sie können davon ausgehen, daß die Einsetzung als Begünstigte als Schenkung zu beurteilen ist, wenn sie ohne Gegenleistung erfolgt ist, also etwa zur Absicherung eines Darlehenes oder ähnliches.
Ich hoffe, ich habe Ihnen weitergeholfen. Für Rückfragen stehe ich gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen
Michael Weiß
Rechtsanwalt und auch Fachanwalt für Arbeitsrecht
Esenser Straße 19
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Guten Tag.
Erstmal vielen Dank für die Antwort.
Der Freibetrag liegt bei 5200 € und dieser war mit 2500 € überschritten.
Ich stand ja,wie schon geschrieben,als Begünstigte im Vertrag für seine Hälfte des Bausparers.
Das Haus mußte ich ja verkaufen,da ich sowieso nicht mehr dort wohnte und es auch nicht wollte.Leider war ich aber auch noch zur Hälfte Grundstückseigentmer und Kreditnehmer.
Zwischen Verkaufspreis fürs Haus und Kreditablösesumme War aber eine Differenz von 15000€.
Also sagte die Bank,ich solle den Bausparer kündigen,was ich tat.
Bei der Vertragsauflösung schrieb die Bausparkasse: " Zur Auszahlung an den Abtretungsgläubiger ....€ ( Bank! )
Die Bank hat auch das Geld bekommen,da ich ihn ja an diese abtreten mußte.
Ist es trotzdem eine Schenkung?
Guten Abend,
entscheidend ist leider nicht, ob Sie im Ergebnis von dem Geld etwas gehabt haben. Maßgeblich für die Schenkung ist die Einsetzung als Begünstigte. Hier liegt nach Ihren Angaben eine Schenkung vor, da Sie ohne Gegenleistung als Begünstigte eingesetzt wurden.
Ich fürchte, Sie kommen um die Schenkungssteuer nicht herum.
Mit freundlichen Grüßen
Michael Weiß
