PFLICHTTEILSBERECHNUNG (ERBRECHT)

Sehr geehrter Anwalt/ Anwältin,

folgende Konstellation (Werte fiktiv):

- Meine Großeltern, beide 85 Jahre alt und krank
- deren Tochter Anna als alleiniges Kind (untereinander zerstritten)
- deren Enkel Peter (ich, bei den Großeltern aufgewachsen, ebenfalls mit meiner Mutter Anna zerstritten)
- deren Urenkel Rolf (mein Sohn)

Gesamtvermögen der Großeltern rund 1 Mio. Euro

Aktuelles Testament:

Wenn einer der beiden Ehepartner stirbt ist der jeweils überlebende Alleinerbe gegenüber dem anderen Ehepartner;
Wenn der zweite stirbt bin ich als Enkel als Alleinerbe eingesetzt; also meine Mutter Anna bekommt nur den Pflichtteil.

Der Urenkel Rolf soll von ihnen noch in 2010 eine ETW über 250.000 Euro. geschenkt bekommen.

Eine Erwachsenenadoption ist nicht gewollt


Jetzt zu meiner Frage: Welche der beiden Varianten zum Pflichtteilsanspruch meiner Mutter Anna ist nun richtig (oder gibt es noch eine andere Berechnung)?:

1. Variante:

- 1. Ehepartner stirbt (z.B. in 2011)
- 2. Ehepartner erbt 750 Tsd.
- Anna erbt den Pflichtteil, also 250.000 Euro (inkl. Pflichtteilsergänzungsanspruch aus der Schenkung der ETW an Rolf), die vom Ehepartner 2 an sie ausbezahlt werden, da Rolf außer die ETW kein Vermögen hat
- Bleiben für Ehepartner 2 also 500.000 Euro Restvermögen

- 2. Ehepartner stirbt (z.B. auch in 2011)
- Anna erbt den Pflichtteil des Restvermögens, also 250.000 Euro
- Peter erbt den Rest, also auch 250.000 Euro

Gesamterbe Anna: 500.000 Euro
Gesamterbe Peter: 250.000 Euro
Schenkung Rolf: 250.000 Euro


2. Variante:

- 1. Ehepartner stirbt (z.B. in 2011)
- 2. Ehepartner erbt 750 Tsd.
- Anna erbt den Pflichtteil, also 250.000 Euro (inkl. Pflichtteilsergänzungsanspruch aus der Schenkung der ETW an Rolf), die vom Ehepartner 2 an sie ausbezahlt werden, da Rolf außer die ETW kein Vermögen hat
- Bleiben für Ehepartner 2 also 500.000 Euro Restvermögen

- 2. Ehepartner stirbt (z.B. auch in 2011)
- Anna erbt den Pflichtteil des fiktiven (inkl. der Schenkung) Restvermögens von 750.000 Euro, also 375.000 Euro
- Peter erbt den Rest, also auch 250.000 Euro

Gesamterbe Anna: 625.000 Euro
Gesamterbe Peter: 125.000 Euro
Schenkung Rolf: 250.000 Euro


Was können Sie eventl. noch empfehlen, um den Pflichtteilsanspruch meiner Mutter Anna zu minimieren?


Vielen Dank im Voraus für Ihre Mühe!

Mfg

Peter X.