Erbrecht: Abschichtung statt Schenkung - Vorgehensweise

Question

Sehr geehrtes Beratungsteam,

Folgenden Sachverhalt möchte ich Ihnen gerne schildern:

Meine Mutter verstarb vor 9 Wochen und besaß ein Haus sowie eine Eigentumswohnung. Wert der beiden Immobilien: wohl nicht über 300.000 Euro zusammen. Mangels Testament sind nun meine Schwester und ich sowie mein Vater Erben. Mein Vater wollte das Erbe gerne ausschlagen. Als wir gestern den Erbschein beantragen wollten, wurden wir informiert, das die Frist zur Ausschlagung für meinen Vater abgelaufen ist, da er länger als 6 Wochen Kenntnis vom Tod meiner Mutter hatte.

Um nun doch noch uns Töchtern alleinig das Erbe überlassen zu können, denken wir über Abschichtung als vermeintlich einfachste und preiswerteste Lösung nach.

Folgende Fragen habe ich diesbezüglich:

1) Ist in diesem Fall Abschichtung die einfachste und preiswerteste Lösung oder wäre Schenkung die bessere Option?

a) Wenn Schenkung besser ist: was ist zu beachten bezüglich Form und Gebühren?

2) Wenn Abschichtung eher zu empfehlen ist:

a) Würden wir im ersten Schritt einen Erbschein für uns Drei beantragen und einen entsprechenden Antrag auf Änderung im Grundbucheintrag stellen ( dieser ist ja meines Wissens nach in den ersten beiden Jahren nach Eintritt des Erbfalls kostenlos - ist dies Einschätzung korrekt?)

b) Dann würde mein Vater gegen Zahlung einer geringen Summe (eigentlich will er gar keine Zahlung; wenn nötig: gibt es ein Minimum. Wenn ja: woran orientiert sich dieses?) eine Vereinbarung über Abschichtung mit uns treffen.

c) Diese Vereinbarung zur Abschichtung würden wir erstellen und uns ( da Immobilien betroffen sind) eine notariell beglaubigte Berichtigungsbewilligung aller Miterben besorgen, um den Grundbucheintrag entsprechend ändern zu lassen. Diese Änderungen im Grundbucheintrag wären dann kostenpflichtig?

d) Der Erbschein würde durch die Abschichtung nicht unrichtig und bedarf somit keiner Korrektur, die ja wieder mit Kosten verbunden wäre. Korrekt?

Ist unser geplantes Vorgehen aus Ihrer Sicht insgesamt empfehlenswert oder empfehlen Sie uns ein anderes Procedere?

Rechtsanwalt Andreas Tertel · Accepted Answer

Sehr geehrter Fragesteller/in,

ich möchte Ihre Anfrage anhand des geschilderten Sachverhaltes im Rahmen einer Erstberatung wie folgt beantworten:

Tatsächlich kann Ihr Vater das Erbe nicht mehr ausschlagen, wenn ab Kenntnis vom Erbfall bereits 6 Wochen vergangen sind.

Im Übrigen ist es so, dass bei Einigkeit über den Umgang mit dem Erbe alles möglich ist. Wie man das Kind am Ende nennt, ist eigentlich egal.

1. Einzig die Notarkosten für eine eventuell erneut notwendige Beurkundung der Grundstücksübertragung würden günstiger, wenn eine sogenannte Abschichtung vorgenommen wird, was letztlich eine Übertragung von Erbteilen auf andere Miterben darstellt.

1 a) Ihr Vater könnte Ihnen das Grundstück auch schenken. Die Freibeträge für die Schenkungssteuer sind bei Ihnen bei 300.000,00 € nicht erreicht, so dass Steuer jedenfalls nicht zu zahlen ist.

Der Abschichtungsvertrag, wenn man denn einen schließen will, ist formfrei. Allerdings muss er soweit er sich auf ein Grundstück bezieht von einem Notar beurkundet werden, genauso wie eine Schenkung auch. Sobald die Übertragung tatsächlich durchgeführt ist, ist eine Beurkundung nicht erforderlich, da die Ziele dann ja bereits erreicht wurden.

2a) Ein Erbschein muss gar nicht beantragt werden, außer, eine Bank oder das Grundbuchamt möchte zwingend einen haben. Wenn Sie einen Erbschein beantragen, müssen zwingend alle 3 Erben im Erbschein stehen, da diese tatsächlich auch Erben waren gemäß § 1922 BGB: Gesamtrechtsnachfolge . Dies ist unabhängig von einer Schenkung oder einem Abschichtungsvertrag.

2b) Ihr Vater kann Ihnen seinen teil des Eigentums, wie oben bereits gesagt, schenken. Dann sind keinerlei Zahlungen zu leisten. Allerdings kommt es für die Berechnung der gebühren für die Beurkundung beim Notar und beim Grundbuchamt allein auf den Wert des Eigentums an, nicht ob etwas dafür bezahlt wurde.

2c) Die Änderungen im Grundbuch sind kostenpflichtig. Es müssen allerdings keine 2 Eintragungen vorgenommen werden. Wenn erst die notarielle Beurkundung zur Übertragung von Ihrem Vater stattfindet, trägt das Grundbuchamt nur einmal die geänderten Eigentumsverhältnisse ein.

2d)Soweit Sie meinen einen Erbschein zu benötigen, wäre dieser tatsächlich nicht unrichtig, weuil Ihr Vater tatsächlich Erbe geworden ist. Was er später mit seinem Erbe macht, ist allein ihm überlassen.

Ein anderer kostengünstigerer Weg ist mir leider auch nicht bekannt.

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Ich hoffe, dass ich Ihnen eine erste Orientierung in der Sache geben konnte.

Sollte sich der Sachverhalt doch etwas anders darstellen, nutzen Sie bitte die Nachfrage.

Sie können mich jederzeit über die Kontaktdaten in meinem Profil erreichen und auch in anderen Angelegenheiten beauftragen.

Es sei noch der Hinweis erlaubt, dass die rechtliche Einschätzung ausschließlich auf den von Ihnen mitgeteilten Tatsachen beruht und dass durch das Hinzufügen oder Weglassen von weiteren tatsächlichen Angaben die rechtliche Beurteilung völlig anders ausfallen kann.

Rechtsanwalt Andreas Tertel
Fachanwalt für Arbeitsrecht

Erbrecht: Abschichtung statt Schenkung - Vorgehensweise

Erbrecht

Zusammenfassung: Die Übertragung eines Erbteils im Rahmen einer Abschichtung ist möglich. Soweit Grundstücksrechte davon betroffen sind, ist eine notarielle Beurkundung erforderlich.

Zusammenfassung:
Die Übertragung eines Erbteils im Rahmen einer Abschichtung ist möglich. Soweit Grundstücksrechte davon betroffen sind, ist eine notarielle Beurkundung erforderlich.