ich hatte Umsatzsteuern von 4700€ ans Finanazamt gezahlt. Bei der Umsatzsteuererklärung für 2011 habe ich 15€ wieder bekommen, da ich zuviel gezahlt hatte. Ist denn nun mein Umsatzsteuerjahressoll (für die EÜR) 4700€ oder nur 4685€ da ich ja 15€ wieder bekommen habe? Muss ich die 15€ irgendwo angeben?
Muss ich die Erstattete Summe von dem gezahlten Vorsteuerbeträgen abziehen, damit ich dann auch auf die 4685€ komme?
Eingenommen Umsatzsteuer: 6800€
gezahlte Vorsteuer : 2100€
dann komme ich ja auf 4700€, aber habe ja 15€ weieder bekommen. Trage ich dann bei gezahlte Vorsteuer nur 2085€ ein? Damit ich auf die richtige Summe komme?
Zahlen sind nur Beispiele.
Antwort geschrieben am 06.02.2012 13:36:44 
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Rechtsanwalt Patrick Hermes
Luisenstr.25, 80333 München, Tel: 089-592033, Fax: 089-594187
Erbrecht, Steuerrecht, Miet und Pachtrecht, Vertragsrecht, Internationales Recht
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vielen Dank für Ihre Anfrage, die ich anhand des von Ihnen geschilderten Sachverhalts beantworten möchte:
Es gilt zu unterscheiden, welche Erklärung Sie meinen: EÜR oder Umsatzsteuerjahreserklärung.
In der EÜR geben Sie die erstattete Umsatzsteuer in dem Feld 8 ein, da im Jahr des Zuflusses dies eine Einnahme darstellt. Verrechnet oder abgezogen wird nichts!
Die Umsatzsteuererklärung müssen Sie jahresbezogen berechnen, also als Vorauszahlungssoll kommen da die UStVZ Januar bis Dezember sowie die Sondervorauszahlung rein.
Die 15 € sind schon in der Umsatzsteuererklärung 2011 eingerechnet und erscheinen nicht mehr in der Voranmeldung oder Umsatzsteuerjahreserklärung 2012.
Ich hoffe, meine Antwort hat Ihnen weitergeholfen.
Mit freundlichen Grüßen
Patrick Hermes
Rechtsanwalt
auch Fachanwalt für Steuerrecht
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Nachfrage vom Fragesteller geschrieben am 06.02.2012 13:47:18
Hallo,
ich meine die EÜR für die Einkommensteuererklärung 2011.
Die Umsatzsteuererklärung wurde letztes Jahr schon für 2011 abgeben, da ich mein Unternehmen da aufgeben hatte. Dabei ist rausgekommen, dass ich 15€ zu viel an Umsatzsteuer an das Finazamt gezahlt habe und ich die dann erstettet bekommen habe.
Die Frage ist nun, gebe ich bei der EÜR bei dem Vorauszahlungsoll die Summe an, die auf dem Steuerbescheid der Umsatzsteuererklärung steht, also die 4700€ was ich gezahlt habe aber zu viel war oder die "echten 4685€, wo die 15€ zuviel schon abgezogen sind.
Man müsste doch die rellen Werte angeben, also mein Vorrauszahlungsoll ich das, was ich wirklich an das FA gezahlt habe, also schon die 15€ abgezogen, richitg?
Hallo,
ich meine die EÜR für die Einkommensteuererklärung 2011.
Die Umsatzsteuererklärung wurde letztes Jahr schon für 2011 abgeben, da ich mein Unternehmen da aufgeben hatte. Dabei ist rausgekommen, dass ich 15€ zu viel an Umsatzsteuer an das Finazamt gezahlt habe und ich die dann erstettet bekommen habe.
Die Frage ist nun, gebe ich bei der EÜR bei dem Vorauszahlungsoll die Summe an, die auf dem Steuerbescheid der Umsatzsteuererklärung steht, also die 4700€ was ich gezahlt habe aber zu viel war oder die "echten 4685€, wo die 15€ zuviel schon abgezogen sind.
Man müsste doch die rellen Werte angeben, also mein Vorrauszahlungsoll ich das, was ich wirklich an das FA gezahlt habe, also schon die 15€ abgezogen, richitg?
Antwort auf Nachfrage vom Anwalt geschrieben am 06.02.2012 15:24:34
Sie geben in der EÜR kein Vorauszahlungssoll ein, sondern die eingenommene Umsatzsteuer und die erstattete Umsatzsteuer als Einnahme und die Vorsteuer als Ausgabe. Alles andere hat in der EÜR nichts zu suchen.
Sie geben in der EÜR kein Vorauszahlungssoll ein, sondern die eingenommene Umsatzsteuer und die erstattete Umsatzsteuer als Einnahme und die Vorsteuer als Ausgabe. Alles andere hat in der EÜR nichts zu suchen.
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